Najważniejszym źródłem dochodów Gminy Mosina w 2021 r. były wpływy z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT). Wykonanie dochodów z tego źródła na poziomie niemal 51,4 mln zł składało się na ponad 24% wszystkich dochodów gminy. Warto odnotować, że w stosunku do roku poprzedniego wpływy Gminy Mosina z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych wzrosły o ponad 6,6 mln zł, czyli niemal 15%. Drugim najważniejszym źródłem dochodów gminy były dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom, związane z realizacją świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci (środki na realizację programu "Rodzina 500+"), które wykonano na poziomie 45,4 mln zł (prawie 22% dochodów ogółem). W stosunku do roku poprzedniego dochody te wzrosły o 3%. Trzecim najważniejszym źródłem dochodów gminy była subwencja ogólna wykonana na poziomie 29,1 mln zł, co stanowiło 14% wszystkich dochodów. Trzy najważniejsze źródła dochodów gminy zapewniło łącznie ponad 60% wpływów do budżetu.

Czwartym najważniejszym źródłem dochodów gminy w 2021 r. był podatek od nieruchomości, będący jednocześnie najważniejszym źródłem dochodów własnych. Wykonano je na poziomie ponad 23,6 mln zł, co zapewniło 11% wpływów do budżetu. W stosunku do roku poprzedniego wpływy z podatku od nieruchomości wzrosły o 6%. Wśród pozostałych dochodów własnych Gminy Mosina wykonanych na znacznym poziomie w 2021 r. wskazać należy:

• wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw - 11.233.658,40 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 22%);

• wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych - 3.782.078,63 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 57%);

• wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości - 3.324.206,57 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 72%)

• wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze - 1.026.655,55 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 20%);

• wpływy z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste nieruchomości - 853.415,60 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 3%);

• wpływy z podatku od środków transportowych - 851.533,55 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 6%).

Od szeregu lat środki uzyskane z tytułu podatku od nieruchomości, na których jest prowadzona działalność gospodarcza są relatywnie niskie wobec środków z uzyskanych z tytułu udziału w PIT. Wynika to z relatywnie niezbyt dużej liczby firm funkcjonujących na terenie gminy. Dodatkowym mankamentem tej sytuacji jest względna niestabilność dochodów z tytułu PIT, co jest widoczne w czasach kryzysu gospodarczego. Wówczas wpływy ulegają zmniejszeniu – Przemysław Mieloch, Burmistrz Gminy Mosina.

W 2021 r. Gmina Mosina najwięcej środków przeznaczała na realizację zadań z zakresu oświaty i wychowania. Suma wydatków gminy poniesiona w dziale 801 - Oświata i wychowanie oraz 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza wyniosła niemal 73,3 mln zł i składała się na ponad 37% wydatkowanych środków budżetowych. Obecność wydatków oświatowych na pierwszym miejscu w strukturze wpisuje się w standardowy obraz tej części budżetu w większości gmin w Polsce. Drugim najistotniejszym obszarem funkcjonowania gminy w 2021 r. była pomoc społeczna i wsparcie rodziny. Wydatki z obszaru pomocy społecznej i wsparcia rodziny wiązały się w głównej mierze z realizacją rządowego programu "Rodzina 500+" oraz wypłatą zasiłków i świadczeń rodzinnych. Zrealizowano je na poziomie prawie 59,2 mln zł (suma wydatków w dziale 852 - Pomoc społeczna, 853 - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej oraz 855 - Rodzina). Zadania z zakresu pomocy społecznej i wsparcia rodziny pochłonęły niemal 30% wydatków zrealizowanych w 2021 r. Prawie 17,7 mln zł, czyli 9% wydatków ogółem, pochłonęły wydatki z obszaru gospodarki komunalnej i ochrony środowiska, związane z gospodarką odpadową w gminie. Znaczne środki przeznaczano również w obszarze transportu i łączności - 14,4 mln zł (ponad 7% wydatków ogółem), co w dużej mierze wiązało się z realizowanymi przez gminę zadaniami inwestycyjnymi. Utrzymanie aparatu administracyjnego w 2021 r. kosztowało ponad 13,0 mln zł, co stanowiło niemal 7% wydatków budżetowych.

Zadłużenie Gminy Mosina na koniec 2021 r. wyniosło 39,1 mln zł. W stosunku do roku poprzedniego kwota zadłużenia gminy spadła o ponad 10%. W 2021 r. Gmina Mosina pozyskała 5,0 mln zł ze sprzedaży papierów wartościowych, wykupując jednocześnie papiery wartościowe za 9,5 mln zł. W rezultacie, zadłużenie wg salda na koniec roku spadło o 4,5 mln zł. Poziom wygenerowanej w 2021 r. nadwyżki operacyjnej zapewnia bezpieczeństwo finansowe, również w zakresie spełnienia ustawowej relacji zadłużenia, o której mowa w art. 242-244 ustawy o finansach publicznych.

Spłatę zadłużenia Gminy Mosina zaciągniętego do 2021 r. planuje się włącznie do 2027 r. W tym okresie średnioroczna prognozowana nadwyżka operacyjna gminy kształtuje się na poziomie 12,1 mln zł. Korygując wartość prognozowanej nadwyżki operacyjnej o wysokość spłat przypadających w danym roku (nadwyżka operacyjna netto), wynosi ona średnio 3,5 mln zł. W tabeli poniżej przedstawiono najważniejsze parametry finansowe dotyczące zdolności kredytowej Gminy Mosina w horyzoncie czasowym WPF (lata 2022-2027). Zwrócono uwagę na następujące parametry: harmonogram spłat i obsługi zadłużenia, prognozowana nadwyżka operacyjna brutto i netto, zdolność do obsługi dodatkowych zobowiązań.